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總結一：風控專員工作總結

通過這幾天的學習，讓我深刻的認識到，作為一名理財規劃師在中國的前景是很好的，尤其自己又在保險公司工作，保險這個朝陽的行業未來對于專業化的要求會越來越嚴格，而我有幸得到這次培訓，讓自己越來越專業。據統計，我國理財規劃師缺口達60萬左右，理財服務需求的大量增加進一步凸顯了理財規劃師行業的人才瓶頸。目前我國正處于人均GDP由1000美元向3000美元的過渡階段，個人客戶對財富管理服務的需求也在快速增加。另一方面，在物質財富增長的同時，經濟生活中面臨的各種不確定性和風險也大大增加，威脅著家庭財富的安全，投資理財需求不斷上升。

在這樣的背景下，我國個人理財市場已經初步形成，而我所在的太平人壽保險公司也在大力培養為具有不同需求客戶提供個性化理財的能力的人員。在北京這樣大中型城市的一些經濟條件較好的人，擁有活躍的理財行為和較為成熟的理財理念，追求個性化的個人、家庭理財計劃和創新型投資理財產品，已成為我們公司開展理財業務的首選目標客戶。而太平人壽這幾年高端客戶市場的成長速度驚人，而且這塊市場保險理財產品剛剛涉足，相對于競爭激烈的中低端客戶市場，還是一片藍海，我正可以用自己在清華大學的學習成果在這個市場上發揮自己的專業。

在清華的這幾天學習，吸收的不僅僅是知識上的東西，同時也潛移默化的影響著我的學習和思維，所有這些能力和思維模式的獲得，是我幾天學習的最大收獲，這也必將影響我未來一生的發展。

這次學習的科目有很多，雖然七天的時間讓我很難以消化，但是在未來的日子里，我會通過不斷的學習和摸索，讓自己掌握這些科目。

這些天所學習的課程有很多，比如，理財規劃師的客戶關系管理與實務、投資管理與債券投資、金融理財與稅務規劃，外匯，股票，基金投資，萬能險等課程。這些老師專業生動的講解讓我們對與知識的吸收更加輕松，例如唐紹云老師所講，讓我明白了理財師的定位與工作模式，顧問式銷售與客戶的需求分析等，而且經常用一些容易理解的案例闡述課程的重點，比如，理財規劃師=家庭醫生，也應該從顧問式銷售開始，家庭醫生一般都首先診斷病情、治療方案和抓藥配藥有專業的流程，而我們以往都是公司推出一款產品就直接找客戶銷售了，沒有實際的考慮過客戶的需求，然后遭到拒絕，純屬于推銷工作。而學習完了以后，我們就應該也像醫生一樣，先了解客戶的需求，然后根據客戶的需求診斷推薦給他們的合適的理財產品。這就是專業的有推銷模式轉換顧問銷售模式。還有第二次的課程，管圣義老師所講的債券投資，以前一直認為債券就是國債，而這次讓我了解到了債券的分類也有很多，老師幫助我們分析了債券市場，介紹了債券產品和如何發行債券等，使我對于債券的投資更加深刻的了解了。還有黃樺老師所講的稅務籌劃，讓我們知道了我國相關稅制的基本情況，以及我國個人所得稅的稅制和如果籌劃。這能讓我更加的專業的利用保險幫助客戶合理合法的去規劃客戶的稅務問題。還有其他老師所講的外匯投資，股票投資，基金投資，以及萬能保險等課程，都讓我學習到以往未涉及到的知識。

總結二：風控專員工作總結

從業不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一、 對國內事務所行業發展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。

1、 從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景

首先，從國家安全機密看事務所發展。在這里，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協會的統計數據來看，07-09年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數據分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp 37.67%，結合兩者信息和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業的全方位立體化信息，其中包括企業內部控制、供應商和客戶環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業的過去、現在和未來。

簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境信息基本屬于信息無監管化。從2013年7月爆發的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業操守素質如何，但相關數據分析的結果就是國家機密。

所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。

其次，從資本市場擴容來看。2013年9月，據商務部人士聲稱在2013年適當時候支持符合條件的境外公司通過發行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合并和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。

即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業惡性競爭，多少對審計行業有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。

二、 事務所業務質量控制

1、業務控制理念對業務質量的影響

強化業務質量是未來事務所發展的核心競爭力，而質量控制是業務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當的距離。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的（盡管目前四大在某些方面也開始出現不足）。

業務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節化。但是，任何事務的細節化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業務控制質量的理念出發，進行了相對分析。

業務質量理念分為業務控制理念和人才競爭理念。業務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。

所謂業務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業務流程決定了業務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進行相關的培訓和執行及后續強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束！

2、人才競爭理念——薪酬導向審計

在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業務執行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業務執行階段，我們不光要執行執業準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”。“薪酬導向審計”在國內尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。

“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據收費而進行業務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。

以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業務執行階段，即使發現了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執業風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后！

而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數表”。

這個風險系數表構成與發現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數表。最后根據風險系數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。

表1 該表為筆者設計的初始化表格（未成熟化）

風險類別 風險明細 基本風險系數 檢查程序錯報系數 應對錯報系數 分析程序錯報系數 應對錯報系數 系數合計

科目風險 貨幣資金 10 2 2 2 2 18

科目風險 應收帳款 10 2 2 2 2 18

科目風險 存貨 20 5 5 5 5 40

科目風險 應付帳款 10 2 2 2 2 18

科目風險 應交稅費 15 2 2 2 2 23

科目風險 收入 20 5 5 5 5 40

科目風險 費用 5 2 2 2 2 13

特別風險 關聯方交易合并 30 -- -- -- -- 30

特別風險 長期股權投資合并 50 -- -- -- -- 50

特別風險 特殊項目審計 50 2 2 2 2 58

復核風險 一級復核 30 -- -- -- -- 30

復核風險 二級復核 30 -- -- -- -- 30

復核風險 三級復核 30 -- -- -- -- 30

*1 復核風險中對應的發現錯報系數按照相應制度扣減相關科目的基本系數

*2 薪酬計算：提成=項目提成金額*成員所負責系數之和/系數總和

這樣的優勢在于，一可以一定程度上的控制“被人為隱藏或忽略”的審計風險。另一個可以相對有效的提高業務人員的執業能力，使其主動的發現和解決問題，并在這個過程中不斷的完善自己。只有真真領悟和學習能力好、發現能力強、細心和負責的員工才能獲得高的薪酬，而恰恰這些人才是真真事務所需要的人才，同時也是事務所的核心競爭力所必須具備的儲備人才。這也才是真真意義上的“風險”導向審計。

2）僅憑實質性程序無法應對的風險

在實際工作中，我們所面對的僅憑實質性程序無法應對的風險是絕對存在的。最簡單的莫過于一般的kid和用友財務軟件、復雜的erp系統、超市和賣場使用的自動化進銷存控制程序，此外還涉及一些金融行業的特殊交易軟件和電力系統的處理軟件等等。但凡這些基本都屬于實質性程序無法應對的特別風險。而如何去在考慮內部控制的基礎上評估這些風，并且指定有效的進一步審計程序是當前國內所的空白，解決問題的方式是如何建立一個多元化的人才儲備，而這又取決于事務所的后臺服務實力。綜合來看，與其說是將僅憑實質性程序無法應對的風險控制在可接受的低水平，到不如說整合事務所的人力資源。因為在某種程序上講，這已經與我們業務層面沒有實質上的關系。自動化控制產生的風險，在業務層面所能解決的問題也只是在假設該控制是“正確”的情況下，其是否得到執行。

2、 評估風險

如何評估風險是在實際工作中最難的，而這一點也是最能體現項目經理價值的工作。

如何將其了解的被審計單位環境信息最終匯總歸納為能指導我們進一步審計程序的工作開展是關鍵。筆者認為這一個過程是由兩個緊密聯系的過程所組建。分別是*1、我們初步識別的風險的評估。*2、在了解內部控制本身是，我們所評估的內部控制缺陷所可能產生的風險。

在實際工作中，當我們結合企業的內部信息、行業信息及整體經濟環境撰寫完所了解的被審計單位的信息后，我們已經評估了出了一些初步風險。但是，這些風險不一定就會發生在企業。因為企業有自己的免疫系統——內部控制。而我們在進行最終的風險評估時，我們要考慮和判斷企業自身設計的免疫系統是否能抵抗初步評估的風險。這個時候常遇見的困難是如何識別控制和自信的判斷其控制是否設計合理并得到執行。這種工作如果沒有一定的從業經驗是絕對完成不了的。為此，筆者結合實際工作碰到的一些困難和經驗，總結了一些可以借鑒的措施。

首先：如何識別能夠對我們初步評估的風險有抵消作用的控制。筆者認為，1、可以逆向思考。即假設這個風險一旦發生，那么是哪個環節、哪個部門、哪個控制、哪個人會在第一時間發現，因為大部分不合理的操作最終是會被發現的。那么這個發現錯報人的控制即為可以識別的控制，他的對應工作即是我們認為可以抵消風險發生的工作。從理論上講，這種控制也叫檢查控制。2、從源頭上考慮，進行發散性的思考。這種方法我個人是最通常的方法，但也是比較難的方法。因為這要求我們在判斷的時候，必須站在企業的角度上，如何設計控制預防該類風險。然后再從企業實際存在的內部控制中尋找對應匹配的預防性控制。而這種方法沒有一定的管理經驗是很難完成的。

其次：在了解內部控制本身時，我們如何評估內部控制缺陷所可能產生的風險。一般來說，這會在我們針對企業重要的交易類別可能發生錯報的環節進行了解。比如，我們通常都把銷售與收款循環和生產與倉儲循環作為比較重要的，而且是容易發生錯報的環節進行了解和測試。那么在這些環節當中，我們就應該按照業務流程，針對各個認定層次可能發身的錯報進行逐個挖掘對應的內部控制。這種方法也可以稱為逐個認證。

對于該環節的工作，實際操作上困難重重，要具備相當的審計工作經驗不說，還得具備經營管理、戰略風險、資本市場規則的理解及基本應用、宏觀經濟的把握和敏感能力等。對于項目經理的要求之高可想而知。而真真具備了這些能力的人，卻未必會留在工資體系太過不合理的審計行業。所以，這也是筆者為何提出“薪酬導向審計”的緣故之一。

3、風險評估過程記錄

風險評估程序屬于計劃階段的審計工作，而好的計劃審計工作必須留下一個清晰的思路。在實際工作中，大部分風險評估程序的文件都是只有最后的審定版。筆者認為這樣的缺陷是三級復核人員無法綜合考慮前期數據的合理性，所以風險評估文件有必要保留其原始數據版本。原因如下：

首先：從初級數據版到一級復核版再至二級復核版最后至三級復核版。風險評估程序文件的撰寫和判斷與個人的知識面有著很廣泛的聯系，并不是每個項目經理都能夠準確的判斷是非。故而筆者認為應該將所有的版本都歸集起來，三級復核的判斷意見可以參考前面的基礎數據和前面復核的判斷，這種考慮才是相對全面的考慮。

其次：有人可能會質疑如果這樣操作，難度太大，要打開過多的文檔。不然，筆者認為完全可以把所有版本的信息記錄填寫在一個excel文件中的同一個工作表里的不同列。這樣就相對一目了然。

最后：在應對監管層檢查時的處理很簡單，我們可以只需要打印和上繳最后的審定版即可以。因為，我們這樣做的目的只是為了，在風險評估的時候讓復核人員能夠綜合考慮。

所以，保留任何需要和不需要的記錄，因為風險評估是計劃審計工作的一部分。風險評估文件無所謂作廢。

4、如何進行實質性的愉快溝通

如何讓企業管理層和員工清晰的知道我們所需要表達的意思并且歡快的進行溝通，決定了我們的工作進一步的開展，而且體現我們個人魅力的展現和社會資源的積累。

首先：對于大部分從事審計行業的人員而言，基本可以算專業人士，平時的談吐和工作內容決定了我們的思維方式過于“專業化，嚴謹化”，所以在與企業溝通時，難免會出現障礙，因為我們工作對象并非都是財務人員，其中大部分可能會是非財務人員溝通。所以如何讓企業的人員能夠清晰明白我們所要表達的思路，如何讓企業明白我們要獲取的信息，對于我們的工作而言所占比重絕對事半功倍。

總結三：風控專員工作總結

根據《縣廉政風險防控管理工作方案》xx文件精神及相關規定，縣婦聯堅持以科學發展觀為統領，按步驟、分階段認真做好各項工作，從思想意識、制度機制、崗位職責、工作流程和外部環境等方面，在全會認真開展廉政風險排查和防范工作，使保護、督查黨員干部的各項措施落到實處，取得了初步成效。現總結如下：

一、統一思想、加強領導，廣泛營造廉政風險防控氛圍

一是思想認識到位。我會黨組先后組織學習了中央和省、市有關廉政工作文件和規定，學習各級領導的重要講話精神，領會精神實質，自覺把思想統一到加強廉政風險防控管理工作上來，預防和控制黨員干部失誤，以制度保持黨員干部的清正廉潔，從源頭上預防腐敗。通過學習，克服“與己無關”、“本崗位無風險點”等模糊認識，大家提高認識，統一思想，了解并掌握查找風險點的原則和方法，充分認識排查崗位廉政風險的重要意義。二是組織領導到位。我會成立了由黨組書記任組長，分管領導任副組長，辦公室負責人為成員的廉政風險防控工作領導小組，下設辦公室，負責我會廉政風險防控管理工作的組織協調及日常工作，確保組織實施落到實處，形成了主要領導親自抓、分管領導協助抓的良好氛圍。三是宣傳教育到位。召開廉政風險防控管理工作動員會，通過講案例擺事實，全體干部職工深刻領悟“認識不到風險是最大的風險”，自覺參與到廉政風險防控管理工作中來，主動查找風險點。

二、周密部署、積極排查，準確查找廉政風險點

1、制定方案、穩步推進。根據文件精神，結合我會實際，制定并下發了《lj縣婦聯廉政風險防控管理工作實施方案》，明確了廉政風險防控管理的指導思想和目標任務、實施的主要對象、工作內容和方法步驟以及工作要求，分步驟、分階段周密部署此項工作。

2、積極排查、深入查找。緊密結合工作實際，通過自己找，他人幫，集體擺，領導點等形式，深入查擺思想意識、制度機制、崗位職責、工作流程和外部環境等廉政風險。

3、注重分析，征求意見。定期召開會議，聽取履行職責、工作環節和具體措施等情況匯報，并進行認真分析，扎實開展崗位廉政風險排查，查找崗位廉政風險點。經過多方征求意見，反復研究，最終6個風險點提交到黨組會議審核，并按風險發生幾率或危害損失程度，確定風險等級。

三、 制訂措施、強化監控，嚴密防范廉政風險

1、制訂防控措施。在確定重要風險崗位和風險等級的基礎上，按照辦工作崗位廉政建設總要求，對照法規、政策，按照思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務工作的流程環節以及外部環境等五個方面，分類制訂防范措施和制度，對已有的相關工作制度和規程，按照廉政風險防范要求進一步補充完善，使各項廉政風險防控措施充分匯集民智、反映民情、體現民意，切實做到風險定到崗、制度建到崗、責任落到人。經整理匯總，對確定的6個廉政風險點制訂了6條相應的防控措施。

2、開展公開承諾。領導干部、中層干部以及其他工作人員，通過自查自找和征求意見，對廉政風險點和防范措施在一定范圍進行公示，使全體干部職工互相監督。加強研究分析，廣泛聽取意見，制定防控機制，明確工作責任，狠抓具體落實。同時，要求每名干部職工，依照個人的崗位職責，職務安排等情況，進行廉政風險防控公開承諾。

3、進行實時監控。一是建立廉政風險監督渠道。今年以來，我會制定和完善了公務用車、財務報銷、公務接待等6個制度。二是強化監督考核機制。把廉政風險排查和防控工作納入機關作風效能建設、年度目標任務考核和黨風廉政責任制考核范疇，管好干部，防患未然，做到關口前移，確保黨員干部零違紀，實現對廉政風險有效地防控。

四、 積極防控、注重效果，努力提升部門新形象

通過開展廉政風險防控管理工作，我會全體干部職工找準了在工作中存在的主要問題，明確了發展思路和今后的努力方向，努力把風險點變為安全點，使機關干部的風險意識得到了強化，工作作風進一步轉變，隊伍建設得到了加強。

1、增強了廉政風險防范意識。在崗位廉政風險防控體系建設中，經過學習動員、相互討論、崗位查找、措施制定、廉政承諾，每一位黨員干部都接受了一堂生動的廉政教育，進一步澄清了部分工作人員思想上的誤區和模糊認識，進一步提高了對各自工作崗位重要性的認識，進一步明確了廉政風險防控體系建設是樹立“廉潔型機關”形象、履行“服務型機關”職能的需要。

2、規范了內部防控措施。廉政風險排查是對各崗位人員職責履行的督查，根據各崗位人員的工作內容、任務和責任，結合有關規定，以量化的形式，制定考核辦法，深化政務公開，加大對群眾關心、社會關注的熱點和敏感問題的公開力度，接受領導和社會監督。嚴格實行目標管理，促使機關黨員干部盡職盡責，提高工作效率和工作質量，更好地為人民群眾服務。

3、打造了一支廉潔高效的干部隊伍。開展廉政風險防控管理工作，有力地促進了我會懲防體系2011年工作重點的推進，創新了反腐倡廉工作方法，深化了預防腐敗制度建設，加大了治本力度，優化了黨風廉政建設工作格局，取得了“以廉促政”的聯動效應。通過機關干部日常談心談話制度、重大事項報告制度等措施，進一步優化干部隊伍素質，有力地促進了我會干部隊伍建設。

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