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作為財務(wù)人員工作的普遍起點，“出納“看似簡單，實際卻十分繁瑣。尤其是對剛進入財務(wù)領(lǐng)域的新人來說更是如此。單位內(nèi)部交接工作不到位，自己剛接觸無從下手，怕領(lǐng)導(dǎo)覺得沒有工作能力而不敢問……這都導(dǎo)致了出納人員常常夾在公司與銀行、稅務(wù)、工商等等相關(guān)機構(gòu)之間受著“夾板氣”。費用報銷需要注意哪些事項？

1、差旅費的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費，應(yīng)先到財務(wù)部門領(lǐng)取并填寫借款單，按照借款單所列內(nèi)容填寫完整，然后送所在部門領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權(quán)范圍，審核無誤后給予現(xiàn)金支付。出差人員回來后，應(yīng)持各種原始至出納員處報銷，出納人員要熟知差旅費的開支范圍，標(biāo)準(zhǔn)和方法。程序：出差人應(yīng)先到財務(wù)部門領(lǐng)取報銷單，將有關(guān)原始憑證，例如，車、船票，住宿發(fā)票，餐費票等分類后粘貼在報銷單據(jù)背后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，送財務(wù)部門，出納人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核后予以報銷。報銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。

2、差旅費以外的其他費用。各單位內(nèi)部有關(guān)人員進行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費等費用，可持原始憑證到出納處，出納人員認真審核這些開支是否符合各種規(guī)定，是否有有關(guān)人員或部門批準(zhǔn)后予以報銷。出納人員依據(jù)批準(zhǔn)報銷的金額支付現(xiàn)金，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。