1、現(xiàn)金長(zhǎng)款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：營(yíng)業(yè)外收入(注：無法查明原因)
2、現(xiàn)金短款
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款
(——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款）
管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺(注：無法查明原因)
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
3、提取福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付福利費(fèi)
4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)
6、支付工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款(代扣款項(xiàng))
7、計(jì)提城建稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
8、計(jì)提教育費(fèi)附加
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
9、印花稅
借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金——印花稅
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